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(가) 감사(감사위원회) 설치여부, 구성방법 등 :
▶ 감사위원회 - 설치되어 있지 않음.
1) 감사의 권한 및 책임
① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.
② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.
③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.
④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
2) 감사의 인원수 및 상근여부 : 1명이상 3명이내로 구성할 수 있으며, 현재 당사는 비상근 감사 1명이 있음.
(나) 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련여부 :
▶ 감사직무규정 제정하여 원활한 업무수행 가능
▶ 감사절차등 :
1) 상법 제413조의 2에 의한 감사록에 기재된 감사의 실시요령
ㅇ 내부감사규정 및 업무처리지침에 의하여 계획감사와 수시감사로 구분하여 실시하고 있습니다.
- 계획감사는 연중계획 또는 별도로 감사과제를 선정하여 업무에 관한 중요 서류에 대하여 내용을 검토하고 의견을 제시하는 방법등으로 업무흐름 전반을 계통적으로 점검하는 감사를 말한다.
- 수시감사는 특정 부분에 대하여 감사가 필요하다고 인정하거나 대표이사의 요청이 있는 경우, 특정사안에 대하여 감사가 비정기적으로 실시하는 감사를 말한다.
2) 상법 제447조의4 제2항에 의한 감사보고서에서 기재된 감사방법의 개요
ㅇ 회계에 관한 감사
회계감사를 위하여 회계에 관한 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서를 검토하였으며 필요하다고 인정되는 경우 대조. 실사. 입회. 조회 기타 적절한 감사 절차를 적용하였습니다.
ㅇ 업무에 관한 감사
업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요하다고 인정되는 경우 이사로부터 영업에 관한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 검토하는 등 적절한 방법을 사용하였습니다.
(다) 감사의 인적사항
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성 명 |
생년월일 |
주 요 경 력 |
선임일 |
만기일 |
상근여부 |
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유 석 명 |
66.05.16 |
대한주택보증(주) |
2007.3.16 |
2010.03.16 |
비상근 감사 |
(라) 외부감사인 현황
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구 분 |
선 임 일 |
계약기간 |
최근감사의견 |
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선진회계법인 |
2008. 02. 25. |
2008.1.1~2010.12.31 |
적 정 |
(바) 감사업무 관련 내부규정
▶ 별 첨(감사직무규정)
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